開展稅務信息化建設，既是大企業順應稅務部門智慧稅務建設趨勢的合規行動，也是提高企業稅務管理質效、提升企業稅法遵從能力的必要舉措。目前，絕大多數總部位于江蘇省的千戶集團企業已開展稅務信息化建設，并持續健全完善其內部稅務管理信息系統或平臺。

近期，在國家稅務總局江蘇省稅務局第一稅務分局舉辦的一場“數智強基 內控提效”稅企沙龍上，稅務干部與南京銀行股份有限公司、南京鋼鐵股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司江蘇分公司（以下簡稱平安財險江蘇分公司）等7家企業財稅負責人齊聚一堂，共同探討大企業如何提升稅務內控效能。

企業分享：稅務管理信息系統建設并非一蹴而就

N集團稅務主管是此次稅企沙龍的主分享人。在他看來，企業稅務管理信息系統建設不是一蹴而就的，需要一個過程。

“目前，依托企業智慧稅務管理平臺，N集團已經形成覆蓋全層級、全業務、全稅種的稅務內控體系，基本實現了稅務管理事項的標準化。”N集團稅務主管介紹，作為我國能源電力及工業控制領域的領軍企業，N集團自2020年8月全面啟動智慧稅務管理平臺建設以來，充分應用新興信息技術，分階段構建了發票管理、納稅申報、優惠享受、稅務風控等功能模塊，并在集團63個納稅主體全面應用，實現企業稅務管理的新目標——“看得見、管得住、創價值”。

2022年11月，N集團成為江蘇省首家“稅企直連”應用單位，通過稅務信息系統與集團智慧稅務管理平臺對接，成功實現集團式申報、扣款等一鍵批量辦稅。目前，N集團已成為全省首家“一鍵式”直連申報單位、首批數電發票開具和“樂企平臺”接入單位。基于企業智慧稅務平臺的建設，N集團持續完善稅務內控，強化政策實時跟蹤、及時更新，深化政策宣傳、貫徹和解讀，建立與稅務部門溝通機制，提升政策把控與執行精準性。以此平臺建設為契機，N集團進一步夯實稅務管理基礎，細化業務流程規范并提出嚴格的操作執行要求，在借助信息化系統減輕人員工作量、提升效率的同時，避免因系統性、程序性問題引發稅務風險。

“整個項目的推進過程中，我們始終基于企業的實際業務進行探索。”N集團稅務主管在分享中提到，在企業智慧稅務平臺建設的過程中，江蘇省稅務部門聚焦平臺建設目標和內容，多次組織聯席會議，從業務合規切入、以管理精益為導向，探索稅務內控體系建設與大企業稅收治理現代化的結合點，為企業提出有建設性的意見，幫助企業打通數據鏈路，暢通直連渠道，實現了智慧發票、智慧申報、智慧風控等事項的合規化管理，進而形成適合N集團發展的標準化、自動化、智能化、共享化的稅務內控體系。

研討交流：涉稅數據是一項重要的“無形資產”

聽完N集團稅務主管的分享，與會代表紛紛表示很有收獲。平安財險江蘇分公司財務負責人羅旭斐認為，雖然保險行業與電力行業的行業特點不同，但是N集團在發票合規管理、關聯交易管理等方面的做法，對他們完善內部稅務管理信息系統、健全稅務內控機制有很大的啟發。

研討交流中，多位與會代表提到，對于大企業來說，涉稅數據是一項重要的“無形資產”。隨著企業稅務信息系統的建立和完善，大企業能夠較為全面、及時地掌握內部涉稅數據。此時，企業需要深入挖掘涉稅數據價值，以“數據價值”打通經營環節，以“數字能力”賦能產業拓展。

在深挖涉稅數據價值方面，企業可以做的工作有很多。比如，結合企業的業務實際設定相關稅務風險指標，通過整合、分析內外部涉稅數據進行稅負分析、稅收優惠利用率分析、稅務風險掃描，及時發現潛在稅務問題。更進一步，企業可以利用稅務管理信息系統，進行并購重組、業務模式調整、投資選址等不同業務場景的稅務影響模擬分析，為企業重大決策提供稅務視角的數據支持，將稅務風險管理環節前移至業務發生前。對于“走出去”企業來說，用好涉稅數據，不僅能夠讓企業更好地開展國別報告相關工作，而且有助于企業優化全球稅務架構和供應鏈安排。

思考分析：用信息系統保障稅務內控有效性

江蘇省稅務局第一稅務分局負責人認為，完善的稅務管理信息系統，既是企業做好稅務管理工作的重要幫手，也是企業建立健全稅務內控機制的有力抓手。在開展稅務管理信息化建設的過程中，應當注重系統與業務是否匹配的問題，系統的設計應當符合采購、銷售、生產、薪酬等業務流程的要求，并將稅務規則嵌入各個環節，實現業財稅一體化，減少事后手工調整。同時，企業可引入模塊化架構，便于隨業務變化靈活調整，通過數據中臺整合業財稅信息，避免“信息孤島”。在強化系統安全方面，建議企業建立技術層、制度層和應急層的三級防護體系，特別要防范供應鏈風險，對第三方服務商進行安全審計，定期開展稅務數據合規性檢查，避免敏感信息泄露。

值得關注的是，依托江蘇“壹企行”大企業稅收服務品牌，稅務內控健全、納稅信用級別高的大企業，能夠獲得稅務健康體檢、稅收事先裁定、跨區域涉稅事項協調等一系列特色服務。比如，南京市稅務局為11家總部在寧千戶集團配備大企業協調員，先后幫助蘇豪集團、金陵飯店集團等稅法遵從意愿強、水平高的企業解決資產重組稅務處理、集團內勞務稅收政策適用等涉稅難題，有助于降低企業涉稅風險。

江蘇省稅務局黨委委員、總會計師徐向東表示，做好稅務內控及智慧稅務平臺建設，不僅能降低征納雙方的管理成本，也是稅企雙方共同的責任與機遇。江蘇省稅務部門將繼續做精做細定制性納稅服務，以專業團隊及時響應大企業涉稅訴求，引導企業合規遵從，讓稅企合作共治共贏之路越走越寬。

新聞來源：中國稅務報