國家稅務總局關于推廣應用增值稅納稅申報“一表集成”輔助系統的通知
國家稅務總局關于推廣應用增值稅納稅申報“一表集成”輔助系統的通知
稅總函[2017]329號 2017.07.24
各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局:
為進一步優化納稅服務,減輕納稅人負擔,提高增值稅納稅申報質量,稅務總局決定在全國范圍內推廣應用增值稅納稅申報“一表集成”輔助系統(以下簡稱“一表集成系統”),現將有關事項通知如下:
一、系統基本情況
一表集成系統由重慶市國稅局組織開發應用,通過以增值稅發票信息為核心,依托多個征管系統數據庫,高效集成整合數據資源,自動生成增值稅納稅申報表,實現增值稅一般納稅人大部分申報數據“零錄入”。系統將增值稅一般納稅人申報表“一主表、九附表”匯總簡化為一張“基礎數據表”,形成“十表合一”的基本架構,填寫項目由原來的530項減少到91項,使納稅人申報準備和辦理時間大幅縮短,申報數據質量顯著提高。該系統在重慶市全面運行以來,取得了良好應用效果。
二、推廣應用工作要求
(一)推廣應用一表集成系統是優化納稅服務,解決納稅申報痛點、難點的重要舉措,各省國稅局要高度重視,切實加強組織領導,抓好部門協調,結合本地實際做好推廣應用工作。
(二)各地部署一表集成系統所需軟件,請與重慶市國稅局進行聯系,由其提供必要的支持和幫助。有條件的地區可以借鑒一表集成系統業務需求,修改完善本地網上申報系統,實現相關功能。業務需求可通過可控FTP自行下載,下載路徑為“稅務總局可控FTP/local(供各省下載使用)/貨物勞務稅司/申報評估處/一表集成”。
(三)各地在推廣應用一表集成系統的過程中,要做好對納稅人和稅務機關一線人員的培訓和宣傳工作,使相關人員能夠熟練掌握系統操作,保障推廣應用工作順利開展。
(四)各地應于2017年10月31日前,完成一表集成系統的推廣應用工作。
國家稅務總局
2017-07-24
附錄——
增值稅納稅申報“一表集成”申報輔助系統操作手冊
1. 項目背景
2015年9月國家稅務總局根據《國務院關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見》,制定“互聯網+稅務”行動計劃。要求把互聯網的創新成果與稅收工作深度融合,至2017年,推出功能完備、渠道多樣的電子稅務局以及可復制推廣的“互聯網+稅務”系列產品,在稅務系統廣泛應用。
2016年,全國全面推行了營改增試點工作,及金稅三期系統全部完成上線運行,國家稅務總局對原有增值稅納稅申報事項進行了調整,重新規范了納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料。納稅人在實際填表過程中,需要花費大量的時間和精力對銷項發票、進項發票根據不同稅率、不同征收品目預先分類計算,再按照申報表填報規則進行匯總填列,申報前的基礎數據準備需要花費大量的時間和精力,且數據計算和填錄的準確性無法保障。
2. 項目建設內容
增值稅納稅申報“一表集成”輔助系統是對網上申報系統功能做進一步升級完善,通過關聯與發票數據相關的稅局端發票數據庫(包括:電子底賬數據庫、防偽稅控數據庫、貨勞數據庫、海關稽核數據庫)實現數據的集成、共享,利用“商品和服務稅收分類編碼”機制對發票數據進行增值稅屬性的智能歸集,真正實現增值稅納稅申報表的自動生成,讓納稅申報表填報越來越簡單,讓納稅人越來越方便。
3. “一表集成”的優勢:
3.1. 進一步優化納稅服務
申報輔助系統從解決納稅申報痛點、難點問題著手,實現增值稅納稅申報表的自動生成,讓納稅申報表填報越來越簡單,讓納稅人越來越方便,進而全面優化納稅服務。
3.2. 減輕納稅人負擔
申報輔助系統以增值稅發票信息為核心,依托多個征管系統數據庫,高效集成整合數據資源,自動生成增值稅納稅申報表,實現增值稅一般納稅人大部分申報數據“零錄入”,減輕納稅人負擔。
3.3. 提高增值稅納稅申報質量
申報輔助系統通過為網上申報系統提供有效統一的申報基礎數據和核定數據,簡化網上申報系統申報表的填表難度,提高申報數據質量。
4. “一表集成”的填報流程:
4.1.1.1. 系統登錄
納稅人端身份驗證通過后,通過正常流程登錄網上申報系統。
4.1.1.2. 一表填報
納稅人登錄系統后,點擊“一表集成”對已歸集數據進行修改確認,同時填報未歸集數據。
4.1.1.3. 生成報表
納稅人補充填報、確認業務數據完成后,通過“生成報表”功能,自動回填到申報表。
4.1.1.4. 網上申報
申報表自動生成完畢后,納稅人對報表數據進行確認,確認無誤后通過網上申報渠道完成申報、繳稅操作。
5. “一表集成”的操作步驟:
第一步:登錄網上申報系統,點擊“一表集成”模塊
第二步:系統會自動將留抵數據,銷項、進項發票數據,進項結構明細表等數據獲取到一表集成報表上, 生成的數據需要企業進行核對與確認(如下例所示:)
第三步:數據比對無誤后,點擊“生成報表”之后,系統自動將一表集成中的數據直接分配到正式申報表中
第四步:生成后的報表
第五步:生成的報表確認無誤后,校驗,進行正式申報。